Cash Flow

Dbaj o przepływy pieniężne

Podstawowym sposobem oceny bieżącej sytuacji finansowej firmy jest monitorowanie przepływów pieniężnych. Dzięki temu możesz od razu zorientować się, czy przepływ jest ujemny czy dodatni - a wiec, czy osiągasz zyski czy ponosisz straty.

Monitoring przepływów finansowych możesz prowadzić codziennie lub np. co tydzień. Na koniec miesiąca możesz przygotować sprawozdanie miesięczne, w dłuższym okresie np. 2-miesięczne lub kwartalne. W krótszych okresach może przytrafić ci się ujemny przepływ gotówkowy - np. w tygodniu, w którym płacisz podatki, pieniądze na ZUS, ubezpieczenia itp. Ważne jest jednak, by w okresach dłuższych - np. miesiąca przepływ finansowy w Twojej firmie był dodatni. Oznacza to bowiem, iż firma wypracowuje zysk, co jest ważne przede wszystkim dla Ciebie, jako właściciela, ale również dla instytucji finansowych, do których będziesz zwracać się po pożyczki, kredyty i poręczenia.

Przepływy pieniężne powinny być monitorowane na trzech poziomach:

   1. operacyjnym (działalność podstawowa),
   2. inwestycyjnym (pieniądze wydawane na środki produkcji, zakupy półproduktów i towarów, inne inwestycje),
   3. finansowym (np. spłaty kredytów, przychody i zyski, koszty itp.).

Przetrwanie Twojej firmy uzależnione jest w wielkim stopniu od tego, czy potrafisz zarządzać przepływem środków pieniężnych - a więc kontrolować koszty, wpływy i wydatki oraz czy potrafisz planować i przewidywać je w przyszłości tak, aby nie nastąpiła utrata płynności finansowej.

Przykładowa tabela kontroli przepływów pieniężnych ma małej/średniej firmie
Marzec 2005
Czynność/wydarzenie     Wpływy
+     Wydatki
-
Sprzedaży produktów     27 895,40     
Sprzedaż usług     13 200,60     
Transza kredytu     8 000,00     
Inne wpływy     3 500,00     
Zakup materiałów           2 800,00
Marketing i reklama           650,00
Koszty wynajmu pomieszczeń           2 200,00
Koszty utrzymania pomieszczeń (energia elektryczna, ogrzewanie, sprzątanie)           920,00
Koszty połączeń telefonicznych           350,00
Koszty przejazdów (taksówki, komunikacja miejska)           110,00
Zakup urządzeń           
Rata za samochód           1 200,00
Koszty spłaty kredytu           1 300,00
Amortyzacja maszyn i środków transportu     850,00     
Koszty osobowe (składki ZUS, ubezpieczenia)           4 500,00
Podatki           3 540,00
Ubezpieczenie firmy           750,00
Ochrona i monitoring           185,00
Koszty nieplanowane           780,00
Razem     53 446,00     19 285,00
Przepływ     + 34 158,00